潮州企业申请境外投资备案的审核要点

潮州企业申请境外投资备案的审核要点

潮州企业申请境外投资备案的审核要点

潮州企业申请境外投资备案的审核要点

一、企业主体资格

1. 合法性与合规性

• 审核企业是否是在潮州依法注册登记的企业，营业执照等注册文件是否真实有效，是否处于正常经营状态。检查企业是否存在违法违规行为，例如是否有未处理的重大税务问题、工商xingzhengchufa等情况，这些都可能影响其境外投资备案的申请。

2. 公司治理结构

• 查看企业的公司章程，确认其内部治理结构是否完善。对于境外投资这样的重大决策，需要明确其决策流程是否符合公司章程规定，如是否经过董事会或股东会的合法决议，且参与决策的人员是否具备相应的授权。

3. 经营情况与财务状况

• 要求企业提供经营状况的证明材料，如近一年或多年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。审核企业的盈利能力，包括净利润是否为正，净资产回报率是否达到一定标准（好高于5%）。关注资产负债率是否合理（一般低于 70%），以确保企业有足够的财务实力进行境外投资。

二、投资项目审核

1. 项目符合政策导向

• 审查投资项目是否符合国家和地方的境外投资政策。目前，对于境外房地产（除了用于企业自身生产经营的房产）、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、酒庄等领域暂不予备案或核准；在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台暂不予备案或核准。要检查投资项目是否涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术、工艺、产品等情况，以及是否属于赌博业、色情业等禁止投资的领域。

2. 项目必要性与可行性

• 企业需要提供详细的可行性研究报告，审核要点包括投资的必要性，如是否能够获取先进技术、拓展市场、获取资源等合理的商业目的。对于新设企业，要评估其市场前景、技术可行性、财务可行性等。对于并购项目，要审查并购的合理性，如是否能够实现协同效应、提升企业竞争力等。

3. 投资规模与资金来源

• 核实投资规模是否与企业的财务实力相匹配。检查资金来源的合法性和可靠性，企业要提供资金来源情况说明及资金证明，如自有资金的银行存款证明、银行贷款的意向书或合同、股权融资的相关文件等。还要注意境内机构汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过300 万美元且不超过中方拟投资总额的 15％的规定。

三、申请材料完整性与真实性

1. 材料完整性

• 对于新设境外企业，审核是否具备《境外投资备案表》、境外投资真实性承诺书、营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、对外投资设立的企业章程、可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价等基本材料。对于并购境外企业，除上述材料外，还要检查是否有《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。对于变更事项，要根据变更类型（非实质性变更或实质性变更）审核所需的全部材料是否齐全。

2. 材料真实性

• 对所有提交的材料进行真实性审核。例如，通过官方渠道核实营业执照、董事会决议等文件的真实性；对于财务报表等文件，可能要求审计机构进行确认；对于投资环境分析评价等内容，会结合机构的报告或其他可靠数据来源进行核对，防止企业提供虚假信息误导审核。

四、投资目的地与敏感因素审核

1. 投资目的地情况

• 了解投资目的地国家或地区的政治、经济、法律和社会环境。如果是敏感国家和地区（如与我国未建交的国家、受联合国制裁的国家等），投资可能需要更严格的核准程序。审核企业对投资目的地的风险评估是否充分，是否有应对潜在风险（如政治不稳定、汇率波动、法律政策变化等）的措施。

2. 敏感行业与技术因素

• 对于涉及敏感行业（如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等）的投资，要进行重点审核。检查企业是否有相关的资质和许可，投资是否会对国家利益、安全和外交关系等产生潜在影响。关注投资是否涉及我国限制出口的产品和技术，确保企业遵守相关出口管制规定。